O fluxo de caixa refere-se a circulação de dinheiro dentro ou fora de um negócio, um projeto ou um produto financeiro. Geralmente é medido durante um período especificado de tempo finito. Medição de fluxo de caixa pode ser usada
para determinar a taxa de um projeto de retorno ou valor. O tempo de fluxos de caixa para dentro e fora dos projetos são utilizados como insumos em modelos financeiros, tais como taxa interna de retorno e valor presente líquido.
para determinar problemas de liquidez de uma empresa. Ser lucrativa não significa necessariamente ser líquido. Uma empresa pode falhar por causa de uma falta de dinheiro, mesmo rentável.
como uma medida alternativa de lucros de uma empresa, quando acredita-se que os conceitos de contabilidade de exercício não representam realidades económicas. Por exemplo, uma empresa pode ser rentável, mas imaginariamente geradora de caixa operacional pouco (como pode ser o caso de uma empresa que barters seus produtos em vez de vender por dinheiro). Nesse caso, a empresa pode ser decorrente de caixa operacional adicional através da emissão de ações, ou de obter financiamento adicional da dívida.
fluxo de caixa pode ser usada para avaliar a "qualidade" dos resultados gerados pela contabilidade. Quando o Lucro Líquido é composto de grandes organizações não-itens de dinheiro que é considerado de baixa qualidade.
para avaliar os riscos dentro de um produto financeiro. Por exemplo, combinando necessidades de caixa, avaliando o risco de inadimplência, a re-requisitos de investimento, etc
Fluxo de caixa é um termo genérico utilizado de forma diferente dependendo do contexto. Pode ser definida pelos usuários para seus próprios propósitos. Pode referir-se os fluxos reais passado, ou às projecções de fluxos futuros. Pode referir-se ao total de todos os fluxos envolvidos ou somente um subconjunto desses fluxos. Termos Subconjunto incluem 'fluxo de caixa líquido, fluxo de caixa operacional e fluxo de caixa livre.
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